Podatki w Dubaju — przewodnik dla polskich firm
Jak naprawdę wyglądają podatki w Dubaju i Zjednoczonych Emiratach Arabskich: 9% CIT, 5% VAT, brak PIT, zasady stref wolnocłowych oraz rezydencja podatkowa a rozliczenia w Polsce.
Dubaj przestał być jurysdykcją zerowego podatku. Od 2023 roku obowiązuje 9% podatek dochodowy od osób prawnych, 5% VAT działa od 2018 roku, a strefy wolnocłowe zachowały preferencje wyłącznie dla ściśle zdefiniowanego dochodu kwalifikowanego.
Dla polskiej firmy oznacza to, że o realnym obciążeniu decyduje struktura: rodzaj podmiotu, miejsce sprzedaży, substancja gospodarcza w ZEA oraz to, gdzie faktycznie znajduje się zarząd i ośrodek interesów życiowych właściciela.
LuxGate działa z Doha w całym regionie Zatoki i prowadzi polskie oraz europejskie firmy przez rejestrację spółki, obowiązki wobec Federal Tax Authority i codzienną zgodność — z jasnym rozdzieleniem tego, co planujemy operacyjnie, i tego, co wymaga formalnej opinii doradcy podatkowego.
Co obejmuje przegląd podatkowy przed wejściem do ZEA
Mapa obciążeń
Zestawienie 9% CIT, 5% VAT, akcyzy, ceł i opłat licencyjnych dla Państwa modelu sprzedaży — z rozróżnieniem sprzedaży lokalnej, eksportu i usług dla klientów spoza ZEA.
Mainland czy strefa wolnocłowa
Porównanie skutków podatkowych obu form, w tym warunków statusu Qualifying Free Zone Person i tego, kiedy sprzedaż krajowa niweczy stawkę 0%.
Substancja gospodarcza
Biuro, personel, decyzje zarządcze i dokumentacja na poziomie, który wytrzymuje kontrolę zarówno w ZEA, jak i po stronie polskich organów.
Rejestracje i terminy
Rejestracja do CIT i VAT w Federal Tax Authority, numery podatkowe, cykl deklaracji, obowiązek audytu i terminy roczne wpisane w kalendarz spółki.
Powiązanie z Polską
Ustalenie punktów styku z polskim CIT, przepisami CFC, exit tax i umową o unikaniu podwójnego opodatkowania — wraz z listą pytań do rozstrzygnięcia z doradcą podatkowym w Polsce.
Bieżąca zgodność
Księgowość, faktury zgodne z wymogami ZEA, dokumentacja cen transferowych przy transakcjach z polską spółką matką oraz obowiązki AML i sprawozdawcze.
Kluczowe liczby podatkowe w ZEA
- 0% podatku dochodowego od osób fizycznych od wynagrodzeń i dywidend.
- 9% CIT od zysku powyżej 375 000 AED, 0% poniżej tego progu.
- 5% VAT, obowiązkowa rejestracja od 375 000 AED obrotu.
- 0% na dochód kwalifikowany podmiotów w strefach wolnocłowych spełniających warunki.
- Brak podatku u źródła od wypłat za granicę w standardowych przypadkach.
- Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a ZEA obowiązuje wraz z klauzulami ograniczającymi nadużycia.
Podatki w Dubaju — najczęstsze pytania
Chcą Państwo policzyć realne obciążenie?
Proszę opisać model sprzedaży i strukturę właścicielską, a przygotujemy zestawienie obciążeń, wymogów rejestracyjnych i punktów wymagających opinii doradcy podatkowego w Polsce.
Umów rozmowę